2023년 업데이트입니다.미국에 살며 노후 준비를 진지하게 생각하시는 분들 보세요!
2023년 퇴직 계획에는 몇 가지 중요한 변경과 인플레이션 조정이 있으며, 이러한 변경 사항 중 일부는 2024년 납세액에 영향을 미칠 수 있습니다. 자세한 내용을 살펴보겠습니다.
401(k) 및 IRA 적금 한도액(Contribution Limit) 인상
인플레이션과 생활비 상승을 고려하여 IRS는 2023년의 401(k)와 IRA 퇴직금 제도의 적금 한도액을 인상했습니다.
- 401(k) 또는 403(b)에 연간 최대 $22,500(2022년 한도액: $20,500)까지 적금 할 수 있게 되었습니다. 50세 이상의 경우 catch-up, 즉 막판 따라잡기를 위해 추가로 $7,500을 적금 할 수도 있습니다.
- Traditional IRA 또는 Roth IRA가 있는 경우, 최대 $6,500(기존 $6,000)까지 적금 할 수 있게 되었습니다. 50세 이상의 경우는 $1,000를 추가 적금 할 수 있습니다.
Roth IRA 적금을 할 수 있는 자격 요건 변경 사항: 소득제한 인상
Roth IRA가 너무 좋지만, 아무나 할 수 없습니다. 소득 제한이 있기 때문인데요. 2023년에 그 소득 제한에 인상이 있었으니, 내가 자격이 된다 싶으면 바로 계좌 열고 시작하시길 바랍니다! 이 것을 못한 것이 가장 큰 후회라는 미국인들의 이야기는 이미 너무 알려져 있는 이야기거든요.
- Single and head of household: '싱글이거나 가정에 수입원이 나 혼자다' 하면 보세요. 연 수입 합계가 $138,000 미만인 경우에는 최대 한도액까지 적금 할 수 있습니다. 연 수입 합계가 $138,000~$153,000 (기존 $129,000~$144,00)일 경우에는 최대 적금 한도액이 줄어듭니다 (아래 표 참조). $153,000 초과할 경우, Roth IRA 적금 자격이 안 됩니다.
- Married filing jointly: '결혼을 했고 세금 보고를 한 명이 다른 배우자 분량까지 포함해서 한다!'하면 보세요. 연 수입 합계가 $218,000 미만의 경우 최대 한도액까지 적금 할 수 있습니다. $218,000~$228,000 (기존 $204,000~$214,000)일 경우에는 최대 적금 한도액이 줄어듭니다 (아래 표 참조). $228,000 이후에는 Roth IRA 적금 자격이 안 됩니다.
- Married filing separately: '결혼을 했고, 배우자 각 각 별도로 세금 보고를 한다' 하면 보세요. 이런 경우는 조금 애매해질 수도 있습니다. 배우자와 조금이라도 함께 살았고 연 수입 합계가 $10,000를 넘는 경우, Roth IRA 적금 자격이 되지 않습니다. 하지만, 배우자와 전혀 동거하지 않았던 경우에는 위의 Single and head of household 납세자에 해당 되십니다.
그렇다면 세전 연 수업 합계 별 Roth IRA 최대 적금 한도액을 보겠습니다. IRS 공식 홈페이지에서는 아래와 같이 표를 공유합니다.
위에서 제가 표시한 빨강색 부분이 참 애매합니다. 그래서 정확하게 나의 연 수입 총 합계는 Roth IRA 최대 한도액이 얼마인지 정확한 숫자를 알려주지 않습니다. 별도로 계산을 하라고, 해당 계산법을 친절하게 설명을 하려고 해주지만, 조금 어렵습니다.
어렵습니다..
그렇지만 역시 찾아보면 늘 더 친절한 곳이 있습니다. 미국 대형 은행 중에서 Charlse Schwab에서 아래와 같은 표를 공유 해줍니다.
나의 연 수입 합계가 여전히 보이지 않는 분들은 미국 IRS 공식 홈페이지 통해 더 자세히 계산 해보셔야 할 것 같습니다. 자체적으로 계산할 수 있도록 worksheet도 공유해줬다고 나오는데 링크는 아래와 같습니다. 어려울 수도 있으니, Roth IRA 계좌를 열 때 해당 은행/기관에 물어보시는 것이 좋겠습니다. 계좌 열 때 어차피 한도액을 알게 될 수도 있을 것 같습니다.
Roth IRA 연 수입에 따른 최대 적금 한도액 계산법:
https://www.irs.gov/publications/p590a
Publication 590-A (2021), Contributions to Individual Retirement Arrangements (IRAs) | Internal Revenue Service
Form 5329 Additional Taxes on Qualified Plans (Including IRAs) and Other Tax-Favored Accounts 2021 Form 5329 Additional Taxes on Qualified Plans (Including IRAs) and Other Tax-Favored Accounts 2021 Summary: This is an example of Form 5329 (2021) with items
www.irs.gov
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