미국 재테크 - 부자들을 위한 자녀 대학 자금 마련 529 Plan?

529Plan 계좌에 있는 잉여자금을 Roth IRA로 이전하게 하는 새로운 정책은 부자들만 혜택을 더 주는 것!

지난 번 글에서 2024년 1월 1일 부로 자녀 대학 자금 마련을 위한 529 계좌에서 Roth IRA로 롤오버 할 수 있다고 말씀 드렸습니다.

 

그러나 일부에서는 해당 롤오버 정책이 주로 부유한 가정에만 더 유리하다고 생각한다며 비평하고 있습니다.

 

미국 재테크 - 자녀 대학 등록금을 위해 529Plan을 고민했다면..

어반 브루킹스 세금정책센터 선임연구원인 스티브 로젠탈 씨는 해당 정책이 저축 가능한 사람들에게만 더 유리하게 만들어주고, 저축할 수 없는 사람들은 어떠한 혜택도 없이 방치 해두는 것이라고 말합니다.

정부 설명 책임국(GAO)이 실시한 2012년 분석에 의하면, 529 계좌를 가진 전형적인 미국인은 그렇지 않은 사람보다 '훨씬 많은 부'를 가지고 있는 것으로 나타났습니다. 중앙값인 사람의 총자산은 413,500달러로 529 계좌가 없는 사람의 약 25배입니다. 게다가 GAO 보고서에 따르면 전형적인 529 계좌 소유자의 연봉은 약 142,000달러인데 반해 무소유자의 연봉은 약 45,000달러인 것으로 나타났습니다. 거의 절반이 15만 달러 이상의 수입을 가지고 있었습니다.

새로운 정책, 즉, 529 계좌에서 Roth IRA로의 송금 규정에는 소득 제한이 없습니다.

 

529계좌에서 IRA로의 이전에 관한 제한

해당 새로운 정책이 주로 부유한 가정에 이익을 가져다 주지만, 롤오버에는 '상당히 큰' 제한이 있어 사실 상 경제적 이익이 감소한다고 세인트루이스에 본사를 둔 공인 파이낸셜 플래너 겸 공인회계사 제프리 레바인은 트윗에서 언급했습니다.

 

제한사항은 다음과 같습니다.

• 총 이전 가능한 금액은 최대 35,000 달러
• 롤오버한 금액은 Roth IRA의 연간 저축 가능 한도액에 포함됩니다. (2023년 동안 Roth IRA로 최대 저축 가능 금액은 $6,500)
• 롤오버는 계좌 소유주가 아닌 수혜자(beneficiary)의 Roth IRA으로만 이전 할 수 있습니다. 즉, 자녀를 수혜자로 하는 부모가 소유한 529계좌의 자금은 부모가 아닌 자녀 명의의 Roth IRA로 롤오버 해야 함.
• 529 계좌는 적어도 최소 15년이 지나야 롤오버 가능. (수혜자를 변경할 경우, 15년을 다시 처음부터 적용할 가능성이 있어 보인다고 제프리 레바인씨가 말함)
• 계좌 소유주는 최근 5년간 저축한 금액 혹은 수익을 이전 할 수 없음.

상원 재정위원회의 요약 문서에 의하면, 현재 529 Plan의 세금 정책은 오히려 상승하는 교육비를 충당하는 데 필요한 수준까지 529 계좌에 저축 하는 것을 주저하거나 늦추거나 거부하고 있다고 밝혔습니다. "529 계좌에 학자금 마련을 위한 저축이 수혜자의 교육비가 다른 방법으로 채워졌다고 해서 세금 혹은 벌금으로 처벌 받는 희생 대상이 되어서는 안 됩니다."라고도 써있습니다.

현재 529 Plan은 이미 충분히 유연한 것은 아닌지..?

일부 교육 자금 저축 전문가들은 529계좌에 충분한 유연성이 있어 가족들이 계좌 사용을 하는 것에 있어 특별히 막는 것은 없다고도 말합니다.

예를 들어, 계좌에 잉여 자금이 남아 있는 소유주는 수혜자를 자격이 있는 다른 가족으로 변경할 수 있습니다. 이를 통해 추가 인출에 대한 세제 패널티를 피할 수 있습니다. 자녀나 손자를 제외하고 그 가족은 당신 본인일지도 모릅니다. 혹은 배우자; 아들, 딸, 형제, 자매, 아버지 또는 시어머니; 형제 또는 이복형제; 사촌 또는 그 배우자; 조카, 또는 그 배우자. 또는 이모와 삼촌 등일 수도 있습니다.

Savingforcollege.com에 따르면 소유주는 수혜자의 대학원 교육이나 미래 손자 교육을 위해 계좌에 자금을 유지할 수도 있습니다. 혹은  최대 10,000 달러의 학자금 대출 상환에도 사용할 수 있습니다.

교육 전문가 마크 칸트로위츠 씨에 따르면 사실 세금 패널티도 일부 사람들이 생각하는 것 만큼 나쁘지 않을 수도 있다고 합니다. 예를 들어, 세금은 수혜자의 소득세율로 평가됩니다. 이것은 보통 부모의 세율보다 적어도 10% 포인트 낮습니다. 그럴 경우, 장기 자본 이득(long-term capital gains)에 대한 세율에 따라 다르겠지만 부모가 통상 주식이나 펀드 계좌에 저축했던 것과 크게 다르지 않게 된다는 것입니다.